山西转型综合改革示范区晋中开发区

山西中新资产评估有限公司受山西转型综合改革示范区晋中开发区财政局的委托，于2022年7月采用比较法、成本效益分析法、公众评判法和综合评分法对2021年嘉源谷国际贸易港电力迁改工程专项债券项目进行绩效评价。摘要如下：

一、项目概况

2021年嘉源谷国际贸易港电力迁改工程项目总投资17862.79万元，山西转型综合改革示范区晋中开发区财政局分两次下达省财政专项债券资金12000万元，10年期，利率为3.33%，用于嘉源谷国际贸易港电力迁改工程项目建设。

项目主要建设内容是对迎宾西街（嘉源谷）区域电力架空线路进行迁改，拟计划分为拆除、电缆入地及架空连接三个部分组成。截止评价日已完成全部建设内容。

项目运营收益来源为：电力改迁项目完成后腾空土地的国有土地使用权出让收入和嘉源谷项目建成后运营后的收入补贴，预计可出让土地为417.7087亩。

二、项目绩效目标

1.总体目标

嘉源谷国际贸易港电力迁改工程建设专项债券项目是对园区规划范围内的电力线路进行架空迁改和电缆入地等线路迁改，保证项目顺利开展。

2.具体目标

表1-1 具体绩效目标表（建设期）

三、评价结果和绩效分析

2021年嘉源谷国际贸易港电力迁改工程专项债券项目综合得分87.5分，绩效评价等级为“良”。

四、主要绩效

1.合理安排电路改造时间，保障及时稳定供电

嘉源谷电力改迁项目在实施完成土建工程、电力拆除工程和电力架线工程后，结合输电线路停电维保之时在国家电网监督下进行输电线路连接工作，既保证了改造不影响线路运行，又保障了输电线路稳定可靠供电。

2.电力改迁释放用地，为嘉源谷项目建设提供保障

嘉源谷国际贸易港项目拟打造全省高品质农产品展销及仓储物流基地，对促进晋中市现代农产品流通业发展，保障全市人民的“米袋子”“菜篮子”安全稳定供应有重要意义，占地面积1135.93亩。通过对嘉源谷国际贸易港项目规划区域地块内存在220kV、110kV、10kV线路的改迁，预计释放可出让土地417.7087亩，为嘉源谷国际贸易港项目建设提供有力保障。同时通过土地开发对改善城市营商环境、提升了土地使用价值、增加城市就业、提高地区经济发展起到了积极推动作用。

五、存在问题和建议

（一）需要关注的问题

1.绩效目标设置不完整，影响后续评价

晋中开发区园区建设管理部针对本项目未设定完整的效益绩效目标，效益指标部分未细化量化，未设定可持续效益绩效目标。

2.资金支出进度较慢，管理较欠缺

一是项目总投资17862.79万元，其中债券资金到位12000万元，截止评价日支出9848.81万元，债券资金支出进度82.07%，整体支出进度55.14%，未达到财政规定的90%以上；二是未制定针对成本控制和成本风险预警对应的制度或措施，工程资料和档案未及时整理移交晋中开发区园区建设管理部。

3.项目工程超期，未竣工验收，存在建设期延长运营期缩短，影响预期收益

项目土建工程超期4天，电力工程超期106天，导致运营期较实施方案缩短106天，同时项目未在完工后三个月内验收，不符合《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503号）的规定。专项债券发行期限固定，工程超期必会导致运营期缩短，对后期项目收益产生影响。

（二）相关建议

1.完善绩效目标，设定全覆盖绩效目标

建议晋中开发区园区建设管理部结合项目实际情况完善该项目绩效目标，同时在以后年度申报绩效目标时，设定全覆盖绩效目标，设定细化量化的效益指标，如：“运营收益达标率、长效机制建设”等指标，从而提高预算管理效率。

2.加快项目决算进度，进一步完善项目管理

一是建议晋中开发区园区建设管理部在施工单位按合同完成对应工程量的前提下加快支出进度，在细化合同约定需支付金额和支出审核的基础上加快项目财务决算，完成债券支出目标。二是建议晋中开发区园区建设管理部参照国家、省市有关专项债券管理办法规定，制定债券项目的成本控制和成本风险预警的制度或措施，加强项目成本管理，在项目立项概算阶段、招投标阶段、实施过程阶段和项目决算阶段全过程全方位进行成本控制，从而提升项目实施的经济性，为实现债券资金还本付息打好基础。同时督促相关单位及时整理汇总档案资料移交晋中开发区园区建设管理部。

3.加强项目实施进度管理，推动项目尽早运营

建议晋中开发区园区建设管理部在后期实施工程类项目时，根据项目前期摸底实际情况、资金量规模和项目实施难易程度会同施工单位、监理单位、设计单位等编制细化可行的实施方案，将影响项目工期的各类因素考虑到位，明确前期工作、中期施工管理和后期决算移交时间节点，从而加强项目进度管理，达到保质保量按期完工，推动项目尽早运营收益。