山西转型综合改革示范区晋中开发区

根据《山西转型综合改革示范区晋中开发区财政局关于印发〈2022年预算绩效评价实施方案〉的通知》（综示晋开财发〔2022〕15号），山西继华会计师事务所有限公司受山西转型综合改革示范区晋中开发区财政局（以下简称“开发区财政局”）的委托，于2022年6月至8月对山西转型综合改革示范区晋中开发区潇河产业园事业服务中心（以下简称“潇河产业园”）2021年部门整体支出进行绩效评价。其相关情况摘要如下：

一、概述要素

1.部门概况

山西转型综合改革示范区晋中开发区潇河产业园成立于2017年9月，为公益一类事业单位，副处级建制，主要负责晋中开发区潇河产业园区起步区的建设综合管理工作，内设园区建设协调办公室（综合办）、项目服务办公室、投资促进办公室3个科室。

截至2021年12月31日，潇河产业园共有财政拨款事业编制人数16名。截止2021年底，实有在职人员12人，其中事业编制8人，合同制派遣人员3人，公益性岗位人员1人。

潇河产业园的部门职责主要有：负责潇河园区起步区建设综合管理服务工作；围绕生命健康、半导体新材料、现代物流产业，集中进行专业化产业化园区开发建设，打造潇河现代产业和战略性新兴产业基地；承担招商引资的协调服务工作；负责提供投资事务咨询、信息引导、环境考察、代办手续等综合服务；统筹园区项目落地、建设和基础配套服务工作；承担园区企业生产、科技、开发等方面的推动服务和企业党建服务工作；做好监测、统计、分析和预测产业态势，提出政策建议；承担园区项目跟踪服务工作；承担党工委、管委会交办的其他事项。

潇河产业园2021年的主要工作有：推进项目建设；促进招商引资；拉动园区企业经济增长等。

2.绩效目标

3.部门经费情况

潇河产业园2021年部门整体财政预算由39.2万元调整为48.76万元，其中：年初结转结余0万元，年初预算39.2万元（包括基本支出14.58 万元，项目支出24.62 万元），预算调整9.56万元。支出决算数34.45万元，其中：基本支出10.09 万元，项目支出24.36 万元。年末结余结转14.31万元。预算调整为按照上级部门要求下发的市级综合考核奖。

二、绩效评价结论

此次评价围绕潇河产业园投入、过程、产出、效果四个方面，运用评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对2021年潇河产业园部门整体支出绩效进行评价，最终评价结果为：总体得分83分，绩效评级为“良”。

三、主要经验做法

在企业服务和项目建设上，设立了“一项目一专班、一企业一台账、当日事当日毕”的服务模式，做到贴心用心，展示了潇河园区良好的营商形象。全年开会安排研究各项任务20余次，入企入项达600人次以上，经济调度12次，解决企业难题70余项。在疫情防控、经济下行、环保管控等多重影响下，各项指标任务完成情况良好。

四、需要关注的问题

（一）预算管理水平有待提高

潇河产业园2021年期中预算调整后，总体预算为48.76万元，年末支出总额为34.45万元，预算执行率为70.65%，年末结余结转率为29.35%，部门预算有大比例资金沉淀闲置；部门年初绩效申报的重点项目共2个，2个项目的预算执行率分别为69.6%和46.5%，均低于70%。预算执行率低而结余率高的原因为：一是预算编制不够细化、准确性不高；二是常规项目未能据实调整预算。

（二）项目绩效目标有待完善

部门对整体绩效目标和项目绩效目标设置都存在不够细化和量化的问题，指标模糊：部门自评表中，效益指标设为“经济效益达到年初工作计划设定目标”、“社会效益达到年初工作计划设定目标”、“生态效益达到年初工作计划设定目标”；指标设置不够全面、详细，不能涵盖全部的部门履职。类似绩效目标不具有完整性和可测算性，不能真实、完整反应部门履职情况。

（三）可持续性有待加强

在对佐证材料的审核中发现：潇河产业园未进一步制定细化的管理制度、项目实施方案及管理细则（如园区招商引资实施细则等）；未指定专门的人才培养和干部培训方面的制度和实施方案，部门员工专业培训和园区企业人才交流培训混在一起，没有可执行的年度专业人员培训计划；干部培训制度缺失，以党员培训制度代替，没有专门的培训档案管理。

五、有关建议

（一）提高部门预算编制的科学性、准确性

一是建议潇河产业园进一步强化预算及项目的管理，结合年度工作任务目标和项目计划实施进度，加强预算项目前期评估，尽量均衡项目安排与资金支出，提高预算编制准确性。同时，基于疫情等外部环境因素的影响，建议财政部门调减该部门预算10%；二是建议业务科室在申报项目预算时制定完整的项目实施方案，由相关单位业务科室从项目立项依据、项目立项的必要性和可行性、项目实施内容及具体措施、项目资金需求及测算标准、项目实施部门组织架构、人员分工及工作职责、项目开展时间计划、预期的产出与效果等方面撰写项目实施方案，从而达到项目前期研判的充分、目标设置的合理科学、项目实施内容的深化、措施的确实可行、部门与人员分工的明确、工作目的责任清晰，推动单位预算管理源头上的规范管理，确保项目目标的达成；三是进一步细化工作目标任务。如果园区工作计划制定较为完备，内容相对充实，则可为预算测算提供较为充分的依据。

（二）加强绩效管理意识，提高绩效管理水平

建议潇河产业园设定绩效目标时依据绩效目标的完整性、相关性、适当性、可测算性、可监督性原则，细化和分解绩效目标指标，落实绩效管理制度，提升绩效自评质量。部门应优化绩效自评方法，参照国家、省级相关管理制度和操作规程，以部门职能职责和绩效目标为基础，合理细化设置绩效指标，全面反映部门整体支出效益。同时在预算执行过程中，要完善绩效目标跟踪监控机制，定期采集和分析绩效运行信息，及时掌握绩效目标实现情况和预期效果，发现预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正，情况严重的暂缓或停止项目执行。

（三）优化制度设计，规范部门管理

建议潇河产业园按照晋中市委、市政府及上级部门要求或园区产业发展方向、管理和服务对象需求等方面对部门管理体制或运行机制方面进行改善，尽快制定和完善落地项目管理相关制度、招商引资实施细则、人才培养工作要求以及干部培训相关制度等，从而为高质高效开展园区服务工作提供保障。