山西转型综合改革示范区晋中开发区

一、2022年年初预算及1-4月财政收支情况

2022年我区转型综改向高质量发展奋力迈进之年，我们坚持稳中求进工作总基调，紧盯经济发展指标，充分估计财政减收的叠加效应及各类风险、矛盾和不确定性，采取强有力的措施，确保全区财政平稳运行。近期，结合今年区级“三保”工作实际，我们组织专人进行了分析研究。

（一）公共预算、收支运行情况

年初一般公共预算收入预计86500万元，加上级转移支付收入、上年结转收入、动用预算稳定调节基金，收入合计197268万元。安排支出197268万元，其中当年财力支出安排124820万元（含上级一般转移支付收入中专项支出46156万元），上年结余收入安排的支出27803万元、动用预算稳定调节基金安排的支出7500万元、上级专项转移支付收入安排的支出1860万元，上解上级支出35285万元。

1-4月，我区一般公共预算收入累计完成24769万元，完成全年任务86500万元的28.63%，差序时进度4064万元，同比（33598万元）减少26.28%，减收8829万元。减收主要来自减税降费政策影响，1-4月我区累计退税达8000万元。一般公共预算支出累计完成17018万元。

（二）政府基金预算、收支运行情况

年初政府基金预算收入预计191207万元，加上年结转收入，收入合计214994万元。安排支出214994万元，其中政府性基金预算收入安排的支出195490万元，上年结转收入安排的支出19504万元。

1-4月，我区政府性基金预算收入累计完成341万元，但基金预算支出已累计安排34661万元。

二、全年财政收入形势预判及运行分析

1.一般公共预算收入预测。税收方面，我区因经济发展定位及产业结构、非煤非矿等特点，成为受国家减税降费政策影响最大的县区之一。区内税收行业结构主要依赖于制造业和房地产业、金融业，今年制造业等重点行业企业留抵退税政策力度进一步加大的同时，又扩面至中小微企业，上半年受留抵退税政策影响，减收约1.09亿元，全年预计减收  1.5亿元；受疫情影响，4月区内企业大面积停工停产，5月逐步复工复产后，生产经营预计主要集中在后半月，初步预测5-6月税收受疫情影响预计减收0.4亿元左右，全年预测尚不明朗。非税方面，我区因社会事务剥离和无矿产资源收入等因素，非税收入单一，行政性收费只有耕地开垦费，近两年来虽然有部分国有资产处置收入，但均为具备处置条件的一次性收入，非税收入已无挖掘潜力，全年预计减收0.5亿元。综上，我区一般公共预算收入预计完成6.25亿元，减收2.4亿元。

2.政府性基金预算收入预测。受经济下行影响，项目落实地、土地出让受阻，从目前掌握了解的情况看，全年我区政府基金预算收入预计10亿元，减收9.1亿元。

3.“三保”等刚性支出保障情况以及财政减收对我区政形成较大支出压力的项目。

因我区社会事务剥离，“三保”支出，目前未对财政支出形成压力，工资、运转方面保障有力。对照《县级“基本民生”保障范围和标准》，我区应保障金额合计68873万元，其中工资6543万元，运转2490万元，其他编外人员支出3232万元，年初预算中已全部足额安排。

今年我区需保障的其他刚性支出额应为103896万元，年初因政府性基金财力问题专项债券还本支出50000万元未安排预算，准备申请再融资债券。但从目前财政收入预计分析，受基金收入减收影响，刚性支出中暂付款消化、债务化解、专项债券付息也已对我区财政支出形成较大压力。  

三、意见建议

针对省级下达的支持小微企业留抵退税等专项资金财力补助的支出问题，开发区目前面临的实际情况为：因区内以经济发展为主，留抵退税额与其他县市相比数额较大，但由于社会事务剥离等的实际，需保障的“三保”支出范围较小，因财政收入减收“迫在眉睫”的债务化解、到期债券付息等影响财政平稳运行的刚性支出又不在此次专项资金财力补助支出范围。建议省财政厅根据开发区实际，适当调整专项资金财力补助支出范围，确保开发区财政平稳运行。